De saldi van de onderhoudsvoorziening voor de gemeentelijke gebouwen (exclusief schoolgebouwen) bedragen op 31-12-2018 in totaliteit € 1.966.578,-- (exclusief BTW). Dit saldo is ten opzichte van 31-12-2017 met € 62.815,-- afgenomen. Conform het onderhoudsplan 2018-2057 zou de stand per 31-12-2018 € 1.899.972,-- (exclusief BTW) zijn. Het verschil in de begrote en werkelijke stand is minimaal. De ontstane verschillen komen voort uit het naar voren halen dan wel het naar achter schuiven van geplande werkzaamheden.

De totale hagelschade is onlangs afgewerkt waarbij opgemerkt dat de verzekering de totale schade heeft gedekt.

Voor de gebouwen wordt om de twee jaar een voortschrijdend meerjarenplan opgesteld. Dit meerjarenplan is erop gericht de gebouwen in stand te houden voor de functie waarvoor het is ingericht.

De meest actuele meerjarenraming is eind 2018 opgesteld en betreft de periode 2018-2057. Hieruit blijkt dat de storting vanaf 2020 € 46.343,-- exclusief BTW (€ 52.675,-- inclusief kostprijsverhogende BTW) verhoogd zal moeten worden om het onderhoud voor de toekomst op peil te kunnen houden. Dit heeft enerzijds te maken met de forse prijsstijgingen van arbeidskosten als ook materiaalkosten en anderzijds ook als gevolg van gebouwuitbreidingen, energietransitie en dergelijke. De verhoging wordt meegenomen bij de integrale afweging in de kadernota 2020. Tot en met 2019 is de jaarlijkse storting € 393.837,-- exclusief BTW.

Voorts laat het onderhoudsplan zien dat de stand in de onderhoudsvoorziening de komende jaren fors zal teruglopen als gevolg van aanstaande grote onderhouds-/renovatiewerken. Echter met de voorgestelde verhoging zal de onderhoudsvoorziening voor de komende jaren op niveau blijven.

Uit de accountantscontrole is gebleken dat de onderbouwing van deze voorziening niet helemaal juist is. Om tijdig de controleverklaring bij de jaarstukken te ontvangen, is ervoor gekozen om nu de gehele voorziening te laten vrijvallen. Voorgesteld wordt om het gehele bedrag in een egalisatiereserve te storten, in afwachting van het overleg met de nieuwe accountant over een te vormen onderhoudsvoorziening.