Bestemmingsreserves

Inherent aan het karakter van een bestemmingsreserve is de beperkte bestedingsmogelijkheid. De beperkte bestedingsmogelijkheid is door de raad bepaald en kan ook weer door de raad worden aangepast als de omstandigheden wijzigen.

In onderstaande tabel is het verloop van de bestemmingsreserves over 2018 weergegeven.

	Boek-	Toe-	Ont-	Best.	Verm.	Boek-
	waarde	voeging	trekking	resultaat	dekking	waarde
	dec-17			vorig	van	dec-18
				boekjaar	afschr.
1. Reserve grondbedrijf	0	13.321	5.390	0	0	7.931
2. Reserve bindingsactiviteiten / bijz. belonen	41	7	0	0	0	48
3. Reserve rehabilitatie licht belaste wegen	1.008	0	1.008	0	0	0
4. Reserve automatisering	196	86	93	0	0	189
5. Reserve E-gemeente	281	0	281	0	0	0
6. Reserve schoolgebouwen	352	0	352	0	0	0
7. Reserve bossen	340	0	54	0	0	286
8. Reserve groenbeheer	676	96	116	0	0	656
9. Reserve basisvoorziening	265	0	265	0	0	0
10. Reserve sociaal domein	1.381	265	448	0	0	1.198
11. Res. dekking niet-struct. lasten 2003/2006	8	0	8	0	0	0
12. Res. dekking niet-struct. lasten 2011/2014	119	0	119	0	0	0
13. Res. dekking niet-struct. lasten 2015/2018	714	1.104	1.818	0	0	0
14. Reserve heractivering	3.335	0	0	0	247	3.088
15. Egalisatiereserve BCF	131	0	19	0	0	112
16. Reserve artikel 22	22	9	0	0	0	31
17. Reserve bijzondere werken	992	0	992	0	0	0
18. Res. buitengebied in ontwikkeling (BIO)	1.346	1.162	528	0	0	1.980
19. Reserve sociaal beleid	17	0	0	0	0	17
20. Reserve kapitaallasten	770	5.344	0	482	250	6.346
21. Reserve claims incidentele projecten	0	3.853	1.506	0	0	2.347
22. Reserve HNG-depot	227	0	70	0	0	157
Totaal	12.221	25.247	13.067	482	497	24.386

1	De algemene reserve grondbedrijf dient als tijdelijk dekkingsmiddel voor gronden die nog niet in exploitatie zijn genomen en/of waarvoor nog geen exploitatieberekening voorhanden is en als buffer voor onvoorzienbare of algemene risico's (conjuncturele of marktrisico's). In de grondnota is bepaald dat de minimale hoogte van de algemene reserve grondbedrijf dient te voldoen aan een combinatie van de IFLO-norm en de scenario-analyse (zie paragraaf weerstandsvermogen). Middels de nota reserves en voorzieningen (raad juni 2018) is deze reserve grondbedrijf overgeheveld naar de bestemmingsreserves.
2	Deze reserve is bedoeld voor de bindingsactiviteiten en het bijzonder belonen van het personeel.
3	Deze reserve dient om het verwachte toekomstige tekort voor rehabilitatie van wegen gedeeltelijk op te vangen. Middels de nota reserves en voorzieningen (raad juni 2018) is deze reserve overgeheveld naar de reserve vrij aanwendbaar.
4	Deze reserve voorziet in de kosten voor vervanging van apparatuur voor data-opslag, backup en uitwijk. De onttrekking betreft voornamelijk de storting in de reserve kapitaallasten ter dekking van de jaarlijkse kapitaallasten. Het betreft hier investeringen in het kader van het doorontwikkelen van het zaaksysteem, het updaten van de technische infrastructuur en de implementatie van het financieel pakket. De reserve automatisering heeft het karakter van een egalisatiereserve. Jaarlijks wordt een gelijke last in de begroting opgenomen. De jaarlijkse storting fungeert hierbij als sluitpost.
5	Deze reserve is gevormd om de kosten voor de uitvoering van het E-realisatieplan over de jaren 2011 tot en met 2014 te betalen. Inmiddels is het plan uitgevoerd en bedraagt het saldo derhalve nihil.
6	Deze reserve voorziet in de kosten van het onderhoud, zoals dat vanaf de decentralisatie van de huisvesting onderwijs begin 1997, voor rekening van de gemeente Someren komt.
7	Deze reserve is bedoeld om de kosten van het beheerplan en de komende verwachte tekorten van de bossen te dekken. Daarnaast fungeert deze reserve als egalisatiereserve. Het jaarlijks exploitatieresultaat wordt verrekend met de reserve.
8	Deze reserve voorziet in rehabilitatiekosten van plantsoenen. De onttrekking houdt verband met het vormen van een reserve kapitaallasten voor investeringen in groen (zoals opgenomen in het IP) waaruit de kapitaallasten worden onttrokken.
9	Deze reserve is gevormd om extra frictiekosten naar aanleiding van de Wet werken naar vermogen te financieren. Het saldo van deze reserve is toegevoegd aam de reserve sociaal domein (raadsbesluit oktober 2018)
10	Conform het raadsbesluit op 19 december 2012 is deze reserve gevormd vanuit het restant van de in 2012 beschikbaar gestelde middelen voor de AWBZ decentralisatie. Deze reserve kan in de toekomst aangewend worden in het kader van ontwikkelingen voor het sociaal domein.
11	Deze reserve dient ter dekking van de investeringsbedragen van objecten in de investeringsprogramma’s van de jaren 2003/2006. De claim omvat alle projecten uit het restant investeringsprogramma 2003/2006. Het saldo ultimo 2018 is toegevoegd aan de reserve kapitaallasten.
12	Deze reserve dient ter dekking van de investeringsbedragen van objecten in de investeringsprogramma’s van de jaren 2011/2014. De claim omvat alle projecten uit het restant investeringsprogramma 2011/2014.Het saldo ultimo 2018 is toegevoegd aan de reserve kapitaallasten.
13	Deze reserve dient ter dekking van de investeringsbedragen van objecten in de investeringsprogramma’s van de jaren 2015/2018. De claim omvat alle projecten uit het restant investeringsprogramma 2015/2018. Het saldo ultimo 2018 is toegevoegd aan de reserve kapitaallasten.
14	Deze reserve is ter dekking van kapitaallasten opgenomen. Tegenover de reserve staat een compenserende (debet)balanspost (onder de materiële vaste activa met economisch nut). Hierdoor wordt inzicht verstrekt op investeringen welke feitelijk direct ten laste van een reserve zijn geboekt.
15	Deze reserve is bedoeld om eventuele gevolgen van de invoering van het BTW-compensatiefonds op te vangen.
16	Deze reserve is o.a. ontstaan als gevolg van de boekwinst op de verkoop van onroerend goed (Floreffestraat) en de stortingen van BLS middelen. Deze reserve is bedoeld voor bestedingen volkshuisvesting.
17	De reserve heeft het karakter van een bestemmingsreserve. Deze reserve is gevormd om kosten te betalen, welke niet direct aan het betreffende grondexploitatieplan gerelateerd zijn, maar (mede) ten behoeve van dat plan worden gemaakt of (in)direct daarmee verband houden. De storting van de reserve komt tot stand via een dotatie van € 5,-- per m² uit te geven grond. Conform BBV mogen er geen stortingen in reserves plaatsvinden vanuit de grondexploitaties. Om deze reden vindt de jaarlijkse storting vanuit de algemene reserve grondbedrijf plaats. Het saldo van deze reserve ultimo 2018 is toegevoegd aan de reserve BIO (raadsbesluit oktober 2018). Het betreft hier een bedrag van ruim 9 ton.
18	Deze reserve is bedoeld om op meerdere fronten in financiële zin ondersteuning te bieden aan reconstructie ontwikkelingen. De storting van de reserve komt tot stand via een dotatie van € 5,-- per m² uit te geven grond. Conform bepalingen in het BBV mogen er geen stortingen in reserves plaatsvinden vanuit de grondexploitaties. Om deze reden vindt de storting vanuit de algemene reserve grondbedrijf plaats. De onttrekking houdt verband met het vormen van een reserve kapitaallasten voor investeringen (zoals opgenomen in het IP) waaruit de kapitaallasten worden betaald.
19	Deze reserve is bedoeld om mogelijke formatieve gevolgen van de ontwikkelingen in en van onze organisatie adequaat te ondersteunen.
20	Uit deze reserve worden de afschrijvingslasten betaald die incidenteel afgedekt zijn. Tegenover de reserve staat de diverse compenserende (debet)balansposten (onder de materiële vaste activa met economisch nut) die uit deze reserve worden gedekt.
21	Storting in deze reserve vindt plaats om de kapitaallasten van toekomstige investeringen te dekken. (nota reserves raad oktober 2018)
22	Eind 1995 heeft het hypotheekfonds Noord-Brabantse Gemeenten het hypotheekbedrijf verkocht. De overnamesom wordt m.i.v. 1 september 1996 in 25 termijnen aan de deelnemende gemeenten uitgekeerd. De boekwaarde per ultimo boekjaar vormt het nog te ontvangen deel.

In onderstaand schema worden de toevoegingen en onttrekkingen met een waarde van meer dan
€ 50.000,-- weergegeven.

Omschrijving investering		Toev-	Ont-
		voeging	trekking
1. Reserve grondbedrijf
	- Omzetting van algemene reserve naar bestemmingsreserve	11.984
	- Winstnemingen 2018 grondexploitaties	1.214
	- Aankoop perceel Groeneweg 14		140
	- Vorming reserve voor toekomstige kapitaallasten onderwijs (IHP)		2.392
	- Herinrichting Sluis XI		1.475
	- Grondverwerving Loovebaan		326
	- Verliesvoorzieing Lauruscomplex		160
	- Verliesvoorziening locatie Pauluskerk		472
	- Overheveling storting reserve BIO		252
3. Reserve rehabilitatie licht belaste wegen
	- Overheveling naar reserve kap. lasten		117
	- Overheveling saldo naar algemene reserve vrij aanwendbaar		891
4. Reserve automatisering
	- Storting 2018	86
5. Reserve E-gemeente
	- Zaakgericht werken		168
	- Vorming reserve kapitaallasten		86
6. Reserve schoolgebouwen
	- Vorming reserve kapitaallasten		352
7. Reserve bossen
	- Storting ivm positief exploitatiesaldo bossen	81
8. Reserve groenbeheer
	- Storting 2018	57
9. Reserve Basisvoorziening
	- Overheveling naar reserve sociaal domein		265
10. Reserve sociaal domein
	- Incidentele uitvoeringskosten De Peel		109
	- Van reserve Basisvoorziening	265
	- Werkplan sociaal domein		130
	- Plan van aanpak weerbaarheid		115
12. Reserve dekking niet-structurele lasten 2011/2014
	- Verlagen bermen buitengebied		57
	- Stimuleringskader groen/blauwe diensten		60
13. Reserve dekking niet-structurele lasten 2015/2018
	- Storting IP incidenteel 2018	1.104
	- Stimuleringskader groen/blauwe diensten		82
	- Sanering woningen tegen geluidshinder		82
	- Bestemmingsplan buitengebied		1.013
	- Overgang naar digitaal archief		91
	- Invoering HR 21		54
	- Personeelsbeleid:trainees/projectleider		237
14. Reserve heractivering
	- Kapitaallasten geheractiveerde investeringen		246
17. Reserve bijzondere werken
	- Saldo naar reserve BIO		902
18. Reserve buitengebied in ontwikkeling (BIO)
	- Saldo van reserve bijzondere werken	902
	- Storting 2018	252
	- Aanpak wegen buitengebied		59
	- Aankoop gronden kleine Aa		230
	- Ecologische verbindingszone		139
20. Reserve kapitaallasten
	- Herinrichting Sluis XI	100
	- Herinrichting Sluis XI	1.475
	- Herinrichting Sluis XI groen	30
	- Korrektie resultaat 2017	482
	- Rehabilitatie licht belaste wegen	117
	- Activering incidentele investeringen	1.112
	- Boekwaarde Onderwijshuisvesting (IHP)	2.392
	- Activering in het kader van reserve E-gemeente	86
	- Afschrijving 2018		250
21. Reserve claims incidentele projecten
	- Vorming reserve kapitaallasten voor nestaande incidentele investeringen	2.347
22. Reserve HNG-depot
	- Aflossing HNG-depot		70